En betalningsanmärkning för företag fungerar inte riktigt som en privatpersons. Tröskeln är lägre, tidsperioden längre och konsekvenserna landar både på bolaget och på de personer som står bakom det. Den här guiden går igenom vad som gäller för aktiebolag, handelsbolag och enskild firma, vilka konsekvenserna blir i praktiken och hur du själv kan kolla ett företag innan du gör affärer med det.
Vi vänder oss till två grupper i samma artikel. Du som är företagare och har, eller riskerar att få, en anmärkning. Och du som ska ge kredit, leverera mot faktura, teckna ett avtal eller anställa en leverantör och vill veta vad du ger dig in på. Hoppa till det avsnitt som passar dig – båda spåren finns med.
Vad är en betalningsanmärkning för företag?
En betalningsanmärkning är en notering hos ett kreditupplysningsföretag som signalerar att ett företag inte har betalat en skuld i tid. Noteringen bygger på offentliga uppgifter från Kronofogden, Bolagsverket, tingsrätten, Skatteverket och i vissa fall från banker.
För juridiska personer – det vill säga aktiebolag, handelsbolag och kommanditbolag – är tröskeln betydligt lägre än för privatpersoner. Anmärkning registreras redan när en ansökan om betalningsföreläggande kommer in till Kronofogden. Det räcker alltså att en borgenär lämnar in ett krav. Företaget behöver inte ens ha haft chans att bestrida eller betala.
För en privatperson krävs däremot normalt ett utslag från Kronofogden eller en tredskodom i tingsrätten innan en anmärkning slår in. Eftersom en enskild firma inte är en egen juridisk person räknas företagaren som privatperson – mer om det längre ner.
Kreditupplysningsbolagen som hanterar uppgifterna är desamma som för privatpersoner: framför allt UC, Bisnode (numera Dun & Bradstreet) och Creditsafe. Vi har en separat genomgång av skillnaden mellan UC, Bisnode och Creditsafe om du vill fördjupa dig.
Två målgrupper, två spår
Beroende på vem du är ska du fokusera på olika saker i den här artikeln.
Som företagare behöver du veta vad som triggar en anmärkning, hur länge den ligger kvar, vilka konsekvenser den får för din verksamhet och vilka åtgärder som finns. Spårar du fortfarande mot en skuld hos Kronofogden eller Skatteverket är det också möjligt att rädda situationen innan den blir registrerad.
Om du gör affärer med ett företag som har en anmärkning behöver du veta vad anmärkningen säger om risken, var du tar fram en företagsupplysning, vad du ska titta efter och hur du skyddar din egen verksamhet. Är det ett aktiebolag är de personer som står bakom oftast inte ansvariga – är det en enskild firma är det däremot näringsidkarens privata ekonomi som driver bolaget.
Hur länge ligger en betalningsanmärkning kvar för företag?
Tidsregeln avgörs av bolagsformen, inte av skuldens storlek eller typ.
- Aktiebolag, handelsbolag, kommanditbolag och ekonomisk förening: 5 år (60 månader) från registreringsdatum.
- Enskild firma: 3 år (36 månader), eftersom näringsidkaren räknas som privatperson.
- Ansökan om betalningsföreläggande som inte lett till utslag försvinner snabbare – ofta 2 år efter utgången av det år då ansökan gjordes.
- Skuldsanering och F-skuldsanering ligger kvar i 5 år eller så länge planen löper.
Tiden räknas från det datum då uppgiften registrerades hos kreditupplysningsföretaget. Att betala skulden i efterhand påskyndar inte att anmärkningen försvinner. Det enda som händer när du betalar är att skulden noteras som slutreglerad, vilket ser något bättre ut för den som tittar på rapporten – men anmärkningen ligger kvar hela tidsperioden.
För en mer detaljerad genomgång av tidsregler för olika typer av anmärkningar finns vår fördjupning hur länge en betalningsanmärkning finns kvar.
Vilka typer av anmärkningar finns?
Inte alla anmärkningar är lika allvarliga. Kreditupplysningsbolag och långivare bedömer dem individuellt. Här är de vanligaste kategorierna.
A-mål är offentliga skulder som drivs in av Kronofogden. Det handlar om obetald skatt, moms, arbetsgivaravgifter, böter, trängselskatt och liknande. För företag är restförda skatteskulder bland de tyngsta anmärkningarna eftersom de signalerar att verksamheten inte klarar sina löpande åtaganden mot staten.
E-mål är enskilda fordringar mellan privata parter. Obetalda leverantörsfakturor, hyror, leasingavgifter, försäkringspremier och inkassoskulder är typiska exempel.
Utslag från Kronofogden är myndighetens beslut om att ett krav är fastställt och får drivas in. Utslag väger tyngre än en ren ansökan.
Tredskodom är en dom som meddelas av tingsrätten när motparten inte svarar eller uteblir från förhandling. Den ger samma effekt som ett utslag.
Konkursansökan och konkursbeslut registreras hos Bolagsverket och syns omedelbart. En konkursansökan – även om den avvisas – kan utgöra en allvarlig signal.
Företagsrekonstruktion enligt Lag (2022:964) registreras också hos Bolagsverket och syns i kreditupplysningen. Den är i sig en anmärkning, men signalerar samtidigt att verksamheten försöker rädda sig själv på ett ordnat sätt.
Misskött kredit rapporteras direkt av banker när företagskrediter eller företagskort sägs upp på grund av utebliven betalning. UC pekar ut detta som en av de tyngsta anmärkningarna – tillsammans med utmätningsförsök och rekonstruktionsbeslut – eftersom det indikerar att en professionell kreditgivare redan har gjort bedömningen att risken är för hög.
Restförd vägtrafikskatt, trängselskatt och fordonsskuld räknas också som anmärkningar, men brukar väga lättare än ovanstående.
Som företagare: konsekvenserna i praktiken
En anmärkning märks ofta inte direkt, men dyker upp första gången du behöver något från en bank, leverantör, hyresvärd eller försäkringsbolag. Här är de vanligaste konsekvenserna.
Banker och kreditgivare. Befintliga företagslån och checkkrediter kan sägas upp. Nya ansökningar nekas eller ges på sämre villkor. Ditt bolag hamnar i en lägre riskklass och får ett lägre kreditbetyg – om du vill veta mer om hur det räknas finns vår genomgång av kreditbetyg. Vissa kreditgivare specialiserar sig på företag med anmärkning, men räntan blir högre och säkerhetskraven hårdare. Om du letar finansiering är vår sida om företagslån en startpunkt.
Leverantörer och kunder. Leverantörer som tidigare gett 30 dagars faktura kan kräva förskottsbetalning eller kontant vid leverans. Stora kunder gör ofta en kreditupplysning innan de tecknar avtal – en anmärkning kan kosta affärer trots att verksamheten i övrigt är välskött.
Hyresvärdar och leasingbolag. Lokalhyra, billeasing och maskinleasing blir betydligt svårare att få. Det kan krävas högre depositioner, personlig borgen eller att en annan firma står som motpart.
Försäkringsbolag. Premier för företagsförsäkringar kan höjas, och vissa moment som kreditförsäkring kan nekas helt.
Offentlig upphandling. I många kommunala och statliga upphandlingar krävs intyg från Skatteverket och Kronofogden om att företaget inte har skatteskulder eller anmärkningar. En öppen anmärkning kan diskvalificera anbudet helt.
Företagets värdering och försäljning. Om du planerar att sälja bolaget eller ta in extern finansiering kommer en köpare eller investerare granska kreditupplysningen. Anmärkningar sänker värderingen och försvårar processen.
UC har även påpekat att aktiebolag med en allvarlig betalningsanmärkning har 70 procents eller högre risk att gå i konkurs inom ett år. Det säger något om vad omgivningen ser när den läser rapporten på dig – men också att det går att vända situationen om åtgärder sätts in tidigt.
Enskild firma – när privat och företag flyter ihop
För enskild firma finns en kritisk skillnad som många missar: bolagsformen är inte en egen juridisk person. Näringsidkaren har obegränsat personligt ansvar för verksamhetens skulder, och kreditupplysning på en enskild firma bygger på personens privata ekonomi.
Det innebär två saker.
För det första: en privat anmärkning – obetald telefonräkning, en gammal hyresskuld, ett misslyckat lån – syns direkt när någon gör en företagsupplysning på din enskilda firma. Du kan inte hålla isär.
För det andra: en anmärkning som uppstått i verksamheten följer dig in i privatlivet. Privata lån, bolån, bilköp och hyreskontrakt kan nekas trots att skulden gäller företaget.
Anmärkningstiden är 3 år, samma som för privatpersoner, vilket är den enda fördelen jämfört med juridisk person. Men den känsla av att "företaget och jag är separata" som många nyblivna företagare har stämmer inte juridiskt.
För dig som driver enskild firma och har skulder som inte går att hantera finns F-skuldsanering enligt Lag (2016:676) om skuldsanering för företagare. Den fungerar i grunden som vanlig skuldsanering men med vissa anpassningar för näringsverksamhet. Vill du läsa mer om processen finns en allmän introduktion till hur skuldsanering fungerar.
För handelsbolag och kommanditbolag är situationen blandad. Bolaget är en egen juridisk person, men bolagsmännen har personligt och solidariskt ansvar för bolagets skulder. Anmärkningstiden för bolaget är 5 år, men en obetald bolagsskuld kan slå tillbaka på ägaren personligen.
För aktiebolag är bolaget en separat juridisk person och ägaren har inte personligt ansvar för bolagets skulder. Men: företrädaransvar för obetalda skatteavdrag, sociala avgifter och moms kan göra dig personligen ansvarig, och näringsförbud kan meddelas av domstol om du har misskött dig i tidigare bolag. Skydden i aktiebolagsformen är inte vattentäta.
Som motpart: så kollar du ett företag innan affär
Om du ska leverera mot faktura, teckna ett längre avtal, hyra ut en lokal eller överväga ett samarbete med ett företag du inte känner väl är en företagsupplysning en av de billigaste försäkringarna du kan ta. Här är de viktigaste källorna.
Allabolag.se är gratis och ger grunddata: säte, organisationsnummer, omsättning, resultat, styrelse, firmatecknare och årsredovisningar för flera år tillbaka. Du ser om bolaget är registrerat hos Bolagsverket, om det är aktivt och om något är extra signalerat – men en fullständig betalningshistorik visas inte alltid här.
Bolagsverket är källan för officiella registreringar: konkurser, företagsrekonstruktion, näringsförbud, byten av styrelse, ändrade firmatecknare. Bolagsverkets e-tjänster ger snabb tillgång till de uppgifterna.
Skatteverket har tjänster där du kan se om ett företag är godkänt för F-skatt och momsregistrerat. F-skattregistrering har dragits in är en stark varningssignal.
Företagsupplysning från UC, Bisnode (D&B) eller Creditsafe är det mest kompletta verktyget. Där får du en samlad rapport med riskklass, kreditbetyg, betalningsanmärkningar, ägarstruktur, koncerntillhörighet och i många fall en bedömd kreditlimit. Kostnaden ligger ofta på 50–300 kr per upplysning beroende på leverantör och paketering.
Vad du ska titta efter vid en upplysning:
- Riskklass eller rating är ett samlat mått från kreditupplysningsbolaget. Lägre klass betyder högre risk.
- Antal anmärkningar och hur gamla de är. Färska anmärkningar väger tyngre än sådana som är på väg att gallras.
- Typ av anmärkning – restförda skatteskulder och misskötta krediter är värre än restförd vägtrafikskatt.
- Skuldsaldo – om företaget har en pågående skuld hos Kronofogden är det en akut signal.
- Trend i nyckeltal: sjunkande omsättning, negativ vinst flera år i rad, försämrad soliditet.
- Förändringar i styrelse och firmatecknare strax före en stor affär kan vara värt en extra titt.
- Säte och adress – är bolaget vid en folkbokföringsadress utan tydlig verksamhet?
Tumregel: ju längre kredittid och ju större belopp, desto mer underlag behöver du. För en faktura på 5 000 kr räcker oftast allabolag.se. För ett samarbete på 500 000 kr är en betald upplysning från ett kreditupplysningsbolag billig försäkring.
Åtgärder om ditt företag har en betalningsanmärkning
Det går inte att ångra eller "ta bort" en korrekt registrerad anmärkning – varken du, en jurist, en revisor eller en betald "skuldcoach" kan det. Vi har skrivit utförligt om varför i guiden om att ta bort en betalningsanmärkning. Däremot finns flera konkreta åtgärder.
Bestrid om anmärkningen är felaktig. Begär en omfrågekopia från UC, Bisnode och Creditsafe, granska varje rad och kontakta i första hand kreditupplysningsbolaget direkt för rättelse enligt Kreditupplysningslagen. Är grunduppgiften fel – till exempel ett utslag som meddelats utan korrekt delgivning – ska du vända dig till Kronofogden eller tingsrätten. Får du inte rätt kan du anmäla till Integritetsskyddsmyndigheten (IMY).
Betala det du kan. Det tar inte bort anmärkningen men gör att skulden noteras som slutreglerad, vilket bedöms något mildare i en kreditbedömning. Det stoppar också att fler anmärkningar tillkommer.
Företagsrekonstruktion enligt Lag (2022:964). Den nya företagsrekonstruktionslagen trädde i kraft 1 augusti 2022 och implementerar EU:s insolvensdirektiv. För aktiebolag och handelsbolag med en livskraftig verksamhet men akuta likviditetsproblem kan rekonstruktion vara en utväg. Tingsrätten utser en rekonstruktör som tar fram en plan och förhandlar med borgenärer. Under rekonstruktionen får företaget ett andrum där borgenärer inte kan kräva betalning eller utmätning. En ackordsuppgörelse kan godkännas där borgenärerna skriver ner en del av sin fordran.
F-skuldsanering för enskilda näringsidkare. För dig som driver enskild firma som enskild näringsidkare och har skulder som huvudsakligen uppkommit i näringsverksamhet kan F-skuldsanering enligt Lag (2016:676) vara aktuell. Du ansöker hos Kronofogden, lever på existensminimum under typiskt 3 år och resten av skulden skrivs av. Aktiebolag, handelsbolag och kommanditbolag har inte den möjligheten – de hänvisas till rekonstruktion eller konkurs.
Konkurs. Om verksamheten inte kan räddas är konkurs i vissa fall det rätta beslutet. Bolaget avvecklas, tillgångarna säljs och borgenärerna betalas i prioritetsordning. För ägaren av ett aktiebolag innebär det normalt inget personligt ansvar – men företrädaransvar för skatteskulder kan kvarstå.
Hjälp att tänka rätt. Eftersom valet mellan rekonstruktion, F-skuldsanering, konkurs och fortsatt drift har stora konsekvenser ska du inte fatta beslutet själv. Kontakta en revisor eller en jurist som är specialiserad på obeståndsfrågor. För dig som driver enskild firma kan även kommunens budget- och skuldrådgivning ge kostnadsfri vägledning – de hanterar personliga skulder och har erfarenhet av näringsidkare. Verksamt.se har också samlat information om vägar framåt vid betalningsproblem.
Vanliga frågor om betalningsanmärkning för företag
Får ett aktiebolag anmärkning så fort en borgenär ansöker hos Kronofogden?
Ja. För juridiska personer registreras anmärkning redan vid ansökan om betalningsföreläggande – innan utslag. Det är en viktig skillnad mot privatpersoner. Bestrid omedelbart om fakturan är felaktig.
Hur länge syns en anmärkning för enskild firma?
3 år, eftersom näringsidkaren räknas som privatperson. Anmärkningen påverkar både företaget och din privata ekonomi.
Försvinner anmärkningen om jag betalar?
Nej. Tiden räknas från registreringsdatum, inte från betalning. Skulden markeras dock som slutreglerad, vilket ser något bättre ut.
Kan jag starta ett nytt aktiebolag trots privata anmärkningar?
I de flesta fall ja – det finns inget förbud i sig. Däremot kan Skatteverket neka F-skatt, banken kan neka företagskonto och näringsförbud (om sådant är meddelat) hindrar dig från att driva bolag. Företrädaransvar gör dig ändå personligt ansvarig för det nya bolagets skatteskulder.
Vad är skillnaden mellan företagsrekonstruktion och konkurs?
Rekonstruktion är ett försök att rädda verksamheten med skydd från borgenärer. Konkurs avvecklar bolaget. Rekonstruktion förutsätter att verksamheten är livskraftig och att bokföringen är i ordning.
Kostar det något att kolla ett företags anmärkningar?
Grundinfo på allabolag.se är gratis. En komplett företagsupplysning från UC, Bisnode eller Creditsafe kostar oftast 50–300 kr beroende på paket.
Vart vänder jag mig om jag tror att en anmärkning är felaktig?
Först till kreditupplysningsbolaget (UC, Bisnode, Creditsafe) som har registrerat den. Är grunduppgiften fel även Kronofogden eller tingsrätten. Får du inte rätt kan du anmäla till IMY.
---
Innehållet är generellt och ersätter inte rådgivning från revisor, jurist eller kommunens budget- och skuldrådgivning. Beslut om rekonstruktion, F-skuldsanering eller konkurs får stora konsekvenser för både bolag och privatekonomi – ta in professionell hjälp innan du väljer väg.